El SAT puede restringir temporalmente los CSD conforme al artículo 17-H Bis del Código Fiscal de la Federación y aunque este artículo establece únicamente XI fracciones, los supuestos son muchos más:

1. Al omitir la presentación de la declaración anual;

2. Al omitir dos o más presentaciones de delcaraciones provisionales;

3. Al omitir dos o más presentaciones de declaraciones definitivas;

4. Al omitir la presentación de tres o más pagos mensuales (RESICO);

5. Cuando en facultades de comprobación, no pueda ser localizado en su domicilio fiscal;

6. Cuando en facultades de comprobación, desaparezca durante el procedimiento;

7. Cuando en facultades de comprobación, desocupe el domicilio fiscal sin presentar aviso;

8. Cuando en facultades de comprobación, se ignore su domicilio;

9. Cuando en facultades de comprobación sea condierado por la autoridad como EFOs;

10. Al ser listado como EDOs definitivo;

11. Cuando no se acredite el cambio de domicilio fiscal;

12. Cuando la autoridad fiscal detecte diferencias entre ingresos declarados y CFDIs emitidos;

13. Al proporcionar medios de contacto del Buzón Tributario que no sean correctos o auténticos;

14. Cuando se comentan infracciones al RFC (art. 79);

15. Cuando se cometan infracciones conforme al art. 81;

16. Cuando se cometan infracciones a la contabilidad electrónica (art. 83);

17. Cuando a un socio o accionista con el control efectivo de la persona moral se le dejen sin efectos sus CSD;

18. Cuando un socio o accionista con el control efectivo de la persona moral haya sido listado como EFOs definitivo;

19. Cuando un socio o accionista con el control efectivo de la persona moral haya sido listado definitivamente como contribuyente que trasmitió indebidamente pérdidas fiscales;

20. Cuando un socio o accionista con el control efectivo de la persona moral tenga un crédito fiscal firme;

21. Cuando un socio o accionista con el control efectivo de la persona moral tenga un crédito fiscal determinado sin garantía otorgada;

22. Cuando un socio o accionista con el control efectivo de la persona moral se encuentre como no localizado;

23. Cuando un socio o accionista con el control efectivo de la persona moral haya sido condenado por un delito fiscal;

24. Cuando a un socio o accionista con el control efectivo de la persona moral se le haya cancelado un crédito fiscal por insolvencia;

25. Cuando a un socio o accionista con el control efectivo de la persona moral se le haya cancelado un crédito fiscal por inconsteabilidad del cobro;

26. Cuando a un socio o accionista con el control efectivo de una persona moral, tenga a su vez el control efectivo de otra, a la que le hayan dejado sin efectos sus CSD;

27. Cuando a un socio o accionista con el control efectivo de una persona moral, tenga a su vez el control efectivo de otra que haya sido listada como EFOs definitivo;

28. Cuando a un socio o accionista con el control efectivo de una persona moral, tenga a su vez el control efectivo de otra y esta última haya sido listada definitivamente como contribuyente que trasmitió indebidamente pérdidas fiscales;

29. Cuando a un socio o accionista con el control efectivo de una persona moral, tenga a su vez el control efectivo de otra y esta última tenga un crédito fiscal firme;

30. Cuando a un socio o accionista con el control efectivo de una persona moral, tenga a su vez el control efectivo de otra, y esta última tenga un crédito fiscal determinado sin garantía otorgada;

31. Cuando a un socio o accionista con el control efectivo de una persona moral, tenga a su vez el control efectivo de otra y esta última se encuentre como no localizada;

32. Cuando a un socio o accionista con el control efectivo de una persona moral, tenga a su vez el control efectivo de otra y esta última haya sido condenada por un delito fiscal;

33. Cuando a un socio o accionista con el control efectivo de una persona moral, tenga a su vez el control efectivo de otra y a esta última se le haya cancelado un crédito fiscal por insolvencia;

34. Cuando a un socio o accionista con el control efectivo de un persona moral, tenga a su vez el control efectivo de otra y a esta última se le haya cancelado un crédito fiscal por inconsteabilidad del cobro;