El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha añadido recientemente a su lista de empresas que emiten comprobantes fiscales que amparan operaciones simuladas a tres contribuyentes específicos.

Mediante un oficio, el SAT informó oficialmente sobre la inclusión de dichos contribuyentes en el listado global definitivo, en cumplimiento del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.

A pesar de haber tenido la oportunidad de presentar su defensa, los contribuyentes señalados no han aportado argumentos ni pruebas que desvirtuaran las consideraciones por las cuales se les notificó el mencionado oficio de presunción.

Dado que no han logrado desvirturar las irregularidades detectadas, el SAT ha decidido mantener a los tres contribuyentes en la lista de definitiva de EFOS debido a su participación en la emisión de facturas que amparan operaciones simuladas.

Los contribuyentes en cuestión son dos personas físicas con domicilio fiscal en Uruapan, Michoacán. Uno de ellos se dedica al comercio al por mayor de materiales para la construcción, mientras que el otro se dedica a la fabricación de productos para embalaje y envases de madera. Asimismo, se encuentra una persona moral que operaba como agencia de publicidad ubicada en Culiacán, Sinaloa.

Es importante destacar que a consideración de la autoriadad fiscal, ninguno de estos contribuyentes contaba con los activos, personal ni infraestructura requeridos para llevar a cabo operaciones comerciales legítimas.

Los dos primeros contribuyentes fueron notificados en 2019 y 2018 respectivamente como presuntos emisores de facturas que amparan operaciones simuladas , mientras que el tercero recibió la notificación en 2022.